Calculatrice de ratios de liquidité

Formule

Comment ça marche

Le ratio de liquidité générale compare l'actif circulant au passif circulant. Le ratio réduit exclut les stocks, qui peuvent mettre du temps à se transformer en trésorerie. Le fonds de roulement est la différence entre les deux.

Exemple résolu

Le même calcul avec les valeurs par défaut :

• Actif circulant 90 000
• Stocks (inclus dans l'actif circulant) 30 000
• Passif circulant 50 000

1. fonds de roulement = 90 000 − 50 000 = 40 000
2. ratio de liquidité générale = 90 000 ÷ 50 000 = 1,8
3. ratio de liquidité réduite = (90 000 − 30 000) ÷ 50 000 = 1,2

Résultat : Fonds de roulement: 40 000,00 EUR · Ratio de liquidité générale: 1,8 · Ratio de liquidité réduite: 1,2

Erreurs courantes

• Traiter un ratio de liquidité générale plus élevé comme toujours meilleur - un ratio excessivement élevé peut signifier que la trésorerie ou les stocks restent inutilisés au lieu d'être investis productivement dans l'entreprise.
• Ignorer l'écart entre le ratio de liquidité générale et le ratio de liquidité immédiate - un grand écart signifie que la plupart des « actifs courants » sont des stocks, qui peuvent être lents ou difficiles à convertir en liquidités rapidement si besoin.
• Comparer ces ratios entre secteurs sans ajustement - un détaillant portant beaucoup de stocks et une entreprise de services n'en ayant presque pas ont des plages normales structurellement différentes.